Le cycle d’exploitation

I) Définition

Le cycle d’exploitation regroupe différentes opérations dont une entreprise a besoin pour croître et faire de la création de richesse. Ces opérations se répètent plusieurs fois dans l’année. On parle de « cycle » car les activités commerciales sont « cycliques » et se répètent dans le temps/la durée.

Ce cycle est modélisé par les étapes suivantes : 

• Achat des marchandises 

• Paiement des marchandises 

• Stockage des marchandises 

• Vente de marchandises 

• Encaissement des ventes

• Trésorerie

En fonction du type d’entreprise et de son secteur d’activité, le cycle d’exploitation peut être plus court. Par exemple, pour une société proposant des services numériques, le cycle est le suivant : 

• Vente des services en ligne 

• Encaissement des ventes 

• Trésorerie

II) Les autres flux financiers 

Les autres mouvements financiers d’une entreprise se font avec les différentes parties prenantes qui l’entourent :  

• L’État

• Les salariés

• Les fournisseurs 

• Les clients

• Les banques