Formules – Analyse du bilan et des ratios

icône de pdf
Signaler

I) Analyse du bilan

1) Montant net

Montant brutAmortissements et provisionsMontant~brut - Amortissements~et~provisions

2) Amortissement

Cou^tdacquisition×Taux×ProrataCoût d’acquisition \times Taux \times Prorata

3) Provision

Stock×Taux de perte eˊventuelleStock \times Taux~de~perte~éventuelle

4) Fonds de roulement net global

Ressources stablesEmplois stablesRessources~stables - Emplois~stables

5) Besoin en fonds de roulement

Emplois circulantsRessources circulantesEmplois~circulants - Ressources~circulantes

6) Trésorerie nette

Treˊsorerie actifsTreˊsorerie passifsTrésorerie~actifs - Trésorerie~passifs

FRNGBFRFRNG – BFR

7) Durée moyenne crédit clients 

Creˊances clientsCA TTC annuel×360\dfrac{Créances~clients}{CA~TTC~annuel} \times 360

8) Durée moyenne crédit fournisseurs

Dettes fournisseursAchats TTC annuel×360\dfrac{Dettes~fournisseurs}{Achats~TTC~annuel} \times 360

9) Durée moyenne de stockage

Stock moyenCou^t dachat des marchandises vendues×360\dfrac{Stock~moyen}{Coût~d’achat~des~marchandises~vendues} \times 360

10) Ratio de financement

Ressources stablesEmplois stables\dfrac{Ressources~stables}{Emplois~stables}

11) Ratio d’endettement

Capitaux emprunteˊsCapitaux propres\dfrac{Capitaux~empruntés}{Capitaux~propres}

II) Les ratios financiers

1) Résultat

Total des produitsTotal des chargesTotal~des~produits - Total~des~charges

2) Ratio d’activité

(CA NCA (N1))CA (N1)\dfrac{(CA~N - CA~(N - 1))}{CA~(N - 1)}

3) Ratio de probabilité

Reˊsultat de lexerciceChiffre daffaires×100\dfrac{Résultat~de~l’exercice}{Chiffre~d’affaires} \times 100

4) Ratio de structure

Eˊleˊments de chargesTotal des charges\dfrac{Éléments~de~charges}{Total~des~charges}