Formules – Analyse du bilan et des ratios

I) Analyse du bilan

1) Montant net

$Montant~brut - Amortissements~et~provisions$

2) Amortissement

$Coût d’acquisition \times Taux \times Prorata$

3) Provision

$Stock \times Taux~de~perte~éventuelle$

4) Fonds de roulement net global

$Ressources~stables - Emplois~stables$

5) Besoin en fonds de roulement

$Emplois~circulants - Ressources~circulantes$

6) Trésorerie nette

$Trésorerie~actifs - Trésorerie~passifs$

$FRNG – BFR$

7) Durée moyenne crédit clients 

$\dfrac{Créances~clients}{CA~TTC~annuel} \times 360$

8) Durée moyenne crédit fournisseurs

$\dfrac{Dettes~fournisseurs}{Achats~TTC~annuel} \times 360$

9) Durée moyenne de stockage

$\dfrac{Stock~moyen}{Coût~d’achat~des~marchandises~vendues} \times 360$

10) Ratio de financement

$\dfrac{Ressources~stables}{Emplois~stables}$

11) Ratio d’endettement

$\dfrac{Capitaux~empruntés}{Capitaux~propres}$

II) Les ratios financiers

1) Résultat

$Total~des~produits - Total~des~charges$

2) Ratio d’activité

$\dfrac{(CA~N - CA~(N - 1))}{CA~(N - 1)}$

3) Ratio de probabilité

$\dfrac{Résultat~de~l’exercice}{Chiffre~d’affaires} \times 100$

4) Ratio de structure

$\dfrac{Éléments~de~charges}{Total~des~charges}$