Banque : agios et découvert bancaire

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I) Le coût de l’emprunt par le découvert

Au même titre qu’une personne physique (un particulier), une personne morale (une entreprise, par exemple) peut être à découvert ! Cela signifie que, selon les conditions qu’elle a pu obtenir avec sa banque, l’entreprise peut être en négatif sur son compte et avoir des agios à payer en contrepartie.

En effet, lorsqu’une entreprise est à découvert, c’est-à-dire qu’elle a fait une ou plusieurs dépenses alors qu’elle avait 0 € sur son compte, elle s’endette auprès de la banque. Cela peut être ainsi comparé à un « emprunt » à court terme, et comme tout emprunt, celui-ci est payant.

Contrairement à un emprunt classique, il ne s'agit pas d'intérêts dont il faudra s’acquitter, mais d'agios.

II) Comment calculer les agios ?

Cela dépend des banques et des conditions négociées.

Les agios peuvent être :

  • Forfaitaires : plusieurs banques facturent un montant d’agios minimum, forfaitaire, à chaque découvert, quel que soit le montant/la durée (À condition que le coût ne dépasse pas les agios proportionnels, sinon l’entreprise paie des agios proportionnels à la place.) ;
  • Proportionnels : coût des agios calculé en fonction du montant, de la durée du découvert et d’un taux d’effectif global en vigueur (TEG).

Pour calculer le montant des agios il faut donc :

  • Multiplier le montant du découvert par le nombre de jours ;
  • Multiplier le résultat par le TEG en vigueur ;
  • Diviser le tout par 365.

Le résultat obtenu correspond au montant des agios qui seront facturés au client de la banque.