Les plans d'épargne retraite

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I) Définition

Le Plan d'Épargne retraite (PER) est un produit d'épargne. Il permet de mieux préparer sa retraite en se constituant un complément de revenus qui prendra la forme d'une rente viagère ou d'un capital avec des avantages fiscaux. 

II) Produits

Un PER comprend trois produits : 

  • Un PER individuel (PERIN) ;

  • Un PER entreprise collectif (PERCO) ;

  • Un PER entreprise obligatoire (PERO).

1) PER Individuel (PERIN)

Il s'agit d'un plan d'épargne accessible à tous qui n'a rien à voir avec la situation professionnelle de la personne. 

2) PER collectif (PERCO)

Le PER collectif concerne les salariés d'une entreprise, mais il n'est pas obligatoire. 

3) PER obligatoire (PERO)

Le PER obligatoire est mis en place pour les salariés d'une entreprise. Contrairement au PERCO, l'adhésion est obligatoire pour les salariés concernés. 

III) Fonctionnement

L'argent placé sur un PER est investi dans différents fonds en fonction de l'organisme qui gère le plan. Ces fonds peuvent être : 

  • Les fonds en euros ;

  • Les unités de compte ;

  • L'investissement en titres ;

  • Les fonds communs de placement ;

  • Les fonds communs de placement d'entreprise.

IV) Souscription

Il est possible d'ouvrir un PER auprès :

  • D'un assureur ;

  • D'une mutuelle ;

  • D'une institution de prévoyance ;

  • D'un gestionnaire d'actifs ;

  • D'une banque ;

  • D'un conseiller patrimonial indépendant.

En fonction du gestionnaire du PER, il peut être un contrat d'assurance (PER assurance) ou un compte-titres (PER bancaire). Il est possible de détenir plusieurs PER, il n'y a pas de limites légales.

Ainsi, il est possible de posséder à la fois un PER individuel et un PER entreprise. Par ailleurs, peu importe le nombre de PER détenus, les plafonds de l'enveloppe globale de la personne ne sont pas cumulables. 

V) Fiscalité 

Le PER a une fiscalité propre. Elle est avantageuse et elle varie en fonction des modalités d'entrée et de sortie.