Formules d'analyse du bilan comptable

Montant net

Montant brut $–$ Amortissements et provisions

Amortissement

Coût d'acquisition $\times$ taux $\times$ prorata

Provision

Stock $\times$ taux de perte éventuelle

Fonds de roulement net global

Ressources stables $–$ Emplois stables

Besoin en fonds de roulement

Emplois circulants $–$ Ressources circulantes

Trésorerie nette

Trésorerie Actif $–$ Trésorerie passif 

FRNG $–$ BFR

Durée moyenne crédit clients 

(Créances clients $\div$ CA TTC annuel) $\times 360$

Durée moyenne crédit fournisseurs

(Dettes fournisseurs $\div$ Achats TTC annuel) $\times 360$

Durée moyenne de stockage

(Stock moyen $\div$ Coût d'achat des marchandises vendues) $\times 360$

Ratio de financement

Ressources stables $\div$ Emplois stables